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辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣是什么意思

请问当月认证，次月抵扣是什么意思，举个例子，税票开票时间为11月，12月才去认证，那是不是认证通过后1月份月初申报12月的税时就可以抵扣？谢谢

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若12月才去认证,认证通过后,1月份才可以抵扣!就是说在2月初申报1月份的税时才可以抵扣!
12月份时,借方:库存商品
              应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额,
              贷:银行存款
1月份,做:借:应交税金-应交增值税-进项税额,
          贷:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额,

2006-12-13 16:48:37

676 383 评论

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其他答案

    辅导期一般纳税人收到的增值税专用发票后需要比对，在当月收到进项税发票并通过认证后，下个月才允许抵扣。该比对是通过网络进行的，目的是防止和杜绝收取失控发票或虚开发票。辅导期过后就可以当月通过认证，当月抵扣了。一般纳税人每月的抄报税其目的也是为了这个。

2006-12-13 18:32:29

681 388 评论

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