商贸企业一般应该是采用售价核算。平时销售时，你是按售价结转成本，所以一定是负数了。其原因是你没有把商品进销差价结算出来， 平时销售的分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入一售价价 借：主营业务成本一售价 贷：库存商品一售价 月度终了，应按商品进销差价率计算分摊本月已销商品应分摊的进销差价， 商品进销差价=本月主营业务收入x差价率 月末结转时（不是年末结转），应该每月结转成本。 借：商品进销差价 贷：主营业务成本 这样就不会是负数了。
答：如果你的公司业务不是很复杂，而且每次入库出库都得有入出库单，你可以在月末时候按库管提供的出库单的数量结转成本．可以反映你每月售出商品的实际成本 借：主营业务成本...详情>>
