税法规定,增值税一般纳税人不可以开具增值税专用发票给小规模纳税人。但是你作为小规模纳税人已经取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,你不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会到你处调查用。全部
小规模纳税人因涉及不到增值税抵扣,因此收到增值税发票后,直接按发票金额借记相关科目。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定,不作为小规模纳税人。 除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人以后,不得转为小规模纳税人。 小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。全部
小规模纳税人可以接收增值税专用发票,但不可以抵扣,做帐时按普通发票做帐即可。全部
与普通发票同 DR:原材料 CR:银行存款/ 应付账款全部
按理说,你不是增值税一般纳税人,对方不应开增值税专用发票给你的。 但如果增值税专用发票开给了小规模纳税人,小规模纳税人可以接收做帐。但不能用于抵扣税。全部
可以接收,但不能抵税。视同普通发票全部
问:增值税发票工业企业的一般纳税人,在做账时,收到的发票是不是增值税专用发票才能入账呢?
答:一般纳税人,收到发票不管是普通发票,还是增值税专用发票,都可以入账。不同之处: (1)收到购进材料发票,如果是增值税专用发票,进项税可以抵扣。 (2)收到购进材...详情>>
答:小规模纳税人通常开的发票都是通常出售发票。如因事务需求,也能够去税务机关申请代开3%增值税专用发票的。当小规模开具通常出售发票时,通常纳税人是不能够抵税进项税的...详情>>
答:1、一般纳税人增值税的计算公式是:应纳税额=销项税额-进项税额. 销项税额=销售收入*适用税率(一般为17%,个别为13%). 进项税额为取得的增值税专用发...详情>>
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