调增的应纳税所得额如何进行账务处理？
公司2012年一季度预缴所得税10万元，至年终累计亏损30万元。年终汇算清缴时，招待费调增应纳税所得额1万元。请问： 1、对于调增的应纳税所得额是否进行账务处理？因为调增的应纳税所得额不再缴纳所得税，所以在汇算清缴表四上反映为利润总额亏损减少了1万元，为29万元，结转以后年度弥补的亏损额为29万元。 2、如果不进行账务处理（感觉无法进行账务处理），那么在申报当月如何调整报表年初数？ 3、年终利润表上的净利润为-30+预交所得税10万元=-40万元，为什么与负债表“未分配利润”数（上年提取的盈余公积+累计亏损数）不一致？全部
1、对于调增的应纳税所得额是否进行账务处理？不需要进行账务处理，只是调整所得税申报表。在汇算清缴表四上反映为利润总额亏损减少了1万元，为29万元，结转以后年度弥补的亏损额为29万元。 2、不调整报表年初数，因为利润表的净利润还是-40万元。 3、年终利润表上的净利润为-30+预交所得税10万元=-40万元，那资产负债表的未分配利润年末减年初应该也等于-40万元。全部
答：所得税汇算调整，是对纳税的调整，不是对会计帐的调整。所以，对所得税调增、调减的项目，都不做帐务处理。 问题补充： 所得税汇算清缴申报完毕，就可以做了。详情>>
答：1、对于调增的应纳税所得额是否进行账务处理？不需要进行账务处理，只是调整所得税申报表。在汇算清缴表四上反映为利润总额亏损减少了1万元，为29万元，结转以后年度弥...详情>>
答：2011年度汇算清缴我公司3月份交纳了税费502元，是否要计提，如何做账务处理？回答如下：借：以前年度损益调整502 贷应交税费-应交企业所得税502 交纳时、...详情>>
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