支付维修费退回
姐姐你好 我单位开现金支票用银行存款支付维修费2000元,单位已下帐,不知什么原因银行账上一直没显示支付。导致单位账和银行帐每月都不照,截至目前已经4个月了,我们也没有收款人的联系电话。这笔款要是一直没人取,我该怎样做账务处理?
1、先做一张调整凭证 借:银行存款 2000 贷:应付账款--维修费 2000 或 贷:银行存款 2000(红字) 贷:应付账款--维修费 2000 2、以后支付时 借:应付账款--维修费 2000 贷:银行存款 2000 3、如果以后确实无法支付了 借:应付账款--维修费 2000 贷:营业外收入 2000 ------------------------------------------------------ 2012-10-19 20:01 补充问题 请问姐姐,我做一张调整凭证,摘要里该怎么写合适? 摘要写:调整2012年X月份第XX号凭证错记科目。(银行未付款)
答:1、支付时 借:其他应收款--XX科室 500 贷:现金 2、取得发票报销时 借:管理费用--xxx费 贷:其他应收款--XX科室详情>>
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