增值税发票当月未认证,下月认证回怎么做分录?
1、取得发票未认证 借:原材料(或库存商品) 借:待摊费用--进项税 贷:银行存款等 2、下月认证后 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:待摊费用--进项税
增值税一般纳税人辅导期内,当月认证发票后,应借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目;次月交税务部门稽核比对无误后,应借记“应交税金---应交增值税—进项税额”科目,贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目。
增值税一般纳税人辅导期内,当月认证发票后,应借记“应交税金---待抵扣进项税额”明细科目;次月交税务部门稽核比对无误后,应借记“应交税金---应交增值税—进项税额”科目,贷记“应交税金---待抵扣进项税额”科目。
问:会计分录本年无销售,无收入。只开出一笔增值税发票,认证了一点电费的增值税发票。除此之外没有业务,这个分录应该怎么做呢?
答:1.开出的增值税发票是要做收入的, 借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税额 2.认证的电费发票 借:制造费用(或者管理费用\...详情>>