免增值税报免问题
老师，有个问题希望得到您的尽快答复,我们是小规模纳税务人，这次开的免税货物金额是5000，那分录是
借：银行存款5000
贷：主营业务收入4854.4
应交税金---应交增值税145.6,这样吗?
这个5000本来就是不含税的,还要换算吗?
申报时,在减免货物那栏填的是哪个金额呢?是5000,还是4854.4呢?
拜托老师了
1、如果5000元是含税销售额 借：银行存款 5000 贷：主营业务收入4854.37 （5000/1.03） 贷：应交税金---应交增值税 145.63（5000/1.03*3%） 2、如果5000元是不含税销售额，不需要换算。申报时,在减免货物那栏填5000。 --------------------------------------------------------- 2011-11-14 10:41 补充问题 老师,可能我没表达清楚,这个货物是免税的,我们开的发票是5000,收到的款就是5000了.那这个5000算含不含税呢?要换算吗? 开票5000元是含税的，要换算为不含税的。
