原材料估价入库问题
小规模纳税人。7月份估价入库A材料，生产的产品已经销售，9月份业务员说A材料的销售单位不给开发票了。还有就是一种产品可能会用三种原材料，只有2种有发票1种没发票，请教老师这样该怎么处理账务？
1、如果你单位是核定征收方式，没有发票可以使用收据、采购清单、入库单入账。 2、如果你单位是查账征收方式，没有发票也可以使用收据、采购清单或入库单入账。但是，用收据、采购清单或入库单入账的成本不能税前扣除，年终要做纳税调整的。 3、7月份估价入库A材料账务处理 （1）暂估入账时 借：原材料--A材料 贷：应付账款--估价入账 （2）无法取得发票时，根据收据、采购清单或入库单入账时 先冲销暂估入账： 借：原材料--A材料（红字） 贷：应付账款--估价入账（红字） 然后，再按实际付款金额做帐： 借：原材料--A材料 贷：银行存款等
