月初(假如10月）发工资时，你当时是不是做了这样的凭证：借：应付工资贷：其他应付款（其他应交款）-个人所得税18贷：现金一，现在是增加了131元（149-18），但工资已经发了没有扣到，你可以不管它只管凭税单做：借：其他应付款（其他应交款）-个人所得税149贷：银行存款149二，11月发工资补扣：借：应付工资贷：其他应付款（其他应交款）-个人所得税A+131贷：现金（A是扣11月的个人所得税，131是补扣上月的）三，11月凭税单做：借：其他应付款（其他应交款）-个人所得税A贷：银行存款A最后，报个人所得税的“其他应付款（其他应交款）”科目就自然平掉了，没有你说的红字了。至于个人之间多交和不交的调整，个人所得税明细你自己内部处理一下。这里只说总帐了。
答：1、上年12月少记收入2000元，不可以记入2012年1月收入，因为这牵涉到2011年企业所得税汇算清缴，所以这笔收入涉及以前年度损益调整； 2、在2012年1...详情>>
