两种处理方法： 方法一、通过”以前年度损益调整”科目来调整 1、会计分录 （1）补提上年税金分录 借：以前年度损益调整 0。6 贷：其他应交款--教育费附加 0。6 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 0。6 贷：以前年度损益调整 0。
6 （3)缴纳分录 借：其他应交款--教育费附加 0。6 贷：现金 0。6 2、在做调整分录的月末，编制资产负债表时，要调整”其他应交款”和”未分配利润”项目的年初数。 方法二、 1、0。6元金额很小，可以直接作补提分录，不通过“以前年度损益调整”科目。
2、如果不通过“以前年度损益调整”科目，年终所得税汇算清缴时，要做纳税调整。即：在附表三中的>扣除类调整项目中的第40行“其他”这一栏做调增0。6元。 3、会计分录 （1）补提上年税金分录 借：主营业务税金及附加 0。6 贷：其他应交款--教育费附加 0。
6 （2）结转时 借：本年利润 0。6 贷：主营业务税金及附加 0。6 （3)缴纳分录 借：其他应交款--教育费附加 0。6 贷：现金 0。6 。
答：不要继续了，还是跟税务局核实一下，看看出错的原因详情>>
