关于 暂估应付账款 的疑问
你好！ 我们是小规模商业公司。我从7月接手。 前任会计上半年进货因为无票，都挂应付账款-暂估应付账款，累计3万元。且都售完基本无库存。 下半年每月有5千元左右的进货发票。 1，能不能做分录，首先红冲 借：库存商品 3万 贷：应付账款-暂估应付账款 3万 然后 借：库存商品 3万 贷：应付账款-XX公司 3万 2，或者有多少发票就冲减多少的暂估应付账款比较好？ 3，到年底，肯定冲减不完的暂估应付账款一定在年报中被调增缴纳所得税，是么？为了避税，就把剩余的暂估应付款项如第一问那样操作对么？ 期盼你的耐心答复！
1、暂估入账是在没有取得发票，未付款，但商品已经验收入库时作的凭证，而且，取得发票后，暂估入账分录要做红字冲销的。 2、前任会计进货因为无票，都挂应付账款-暂估应付账款，累计3万元，且都售完基本无库存。这种情况，如果货款已经支付了，支付的货款与估价入账的应付款金额一致的话，可以编制凭证，会计分录： 借：应付账款--暂估 3万 贷：现金（或银行存款）3万 3、你接手后，应该按照正规的方法进行帐务处理。
答：如果这笔估价入账的应付款不再付款，会计分录： 1、调整分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润详情>>
