调整以前年度利润如何作帐务处理
税务局查我公司2006年及以前帐时,由于当时不是一般纳税人,进货没有发票,认定为利润,补缴税金及罚款近1万元,当时帐面亏损近10万元,缴完税后应无亏损,但当时未做帐务处理.连缴的税款也没有走帐,由于帐务的连续性,帐面一直亏损,以后每年的所得税报表都延续着报,09年所得税汇只能算时,税务局的电脑不通过,电脑显示帐面无亏损,最后以税务局为准,请问帐务应如何调整?急急急全部
税务局的电脑显示账面无亏损,应理解为税务口径无允许在所得税前弥补的亏损,与会计核算的亏损不是一回事。建议: 1、自己按会计核算的口径将账目理清,将账面亏损数记录清楚并作为不能在企业所得税前弥补的亏损; 2、以后年度正常进行会计核算,所得税申报、汇算清缴时将不能在所得税前弥补的亏损不考虑在内; 3、以后年度如果发生亏损,要及时申报确认可以在所得税前弥补的亏损(可能与账面亏损不同)。申报确认后,此亏损作为可以在以后年度所得税前弥补的亏损。全部
答:计提 借:以前年度损益调整 30911 贷:应交税金-增值税检查调整 30911 上交时 借:应交税金-增值税检查调整 30911 营业外支出 42...详情>>
答:怎样查找会计核算中的错误 在日常的会计核算中,发生差错的现象时有发生。如果发现错误:一是要确认错误的金额;二是要确认错在借方还是贷方;三是根据产生差错的具体情况...详情>>
答:如果只是业务招待费开支超过规定这种差错,不属于会计上的差错,不用做会计上的差错处理,只做申报纳税申报上的调整;但是如果税务机关非要罚款,并补交所得税.那么涉及到...详情>>
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