棘手：对方发票未报税，我方已认证
我公司于2月份收到一张17%增值税发票，10万元的，我公司于2月底认证作账了，今天突然接到税务局电话说对方未税务申报，也就是没有交税 我公司不但要交这个税，还要替对方补交这个税！ 稽查局还要来查我们的账！ 我想问的是我接下来要做些什么具体工作？ 稽查局会来查些什么？问题严重吗？
增值税一般纳税人每月需要抄税就是为了每月增值税专用发票比对，比对稽核有误的，一般由省（市）局给涉票税务局发出核查信息，涉票税务局税管员会向纳税人核查该发票。 你遇到的情况属于开票方偷税造成的，如果你方业务是真实的，后面需要将已抵扣的进项税转出即可，还要看当地税务局对此事如何定性，有可能有滞纳金或许还有罚款。
国税局查帐会首先确定你单位取得这张发票是善意或恶意，如果是善意的，会要求你在帐务上主动作进项转出处理（即该发票的进项税额不能抵扣）；如果是恶意的，除作上述处理外，还会处以税额0.5至5倍的罚款。调取的资料会有：发票、对方送货单及本单位验收入仓单、付款单据、购销合同、该笔会计记帐凭证、明细帐页等的复印件（有可能要求提供原件核对）。善意的认定，就是有真实的购销合同、有验收入仓及实物（如已售出需提供去向凭证）、有银行付款凭证。
我公司于2月份收到一张17%增值税发票，10万元的，我公司于2月底认证作账了，今天突然接到税务局电话说对方未税务申报，也就是没有交税 假设：那张发票是真实的（有实质的真实的交易行为），那么可能是出票单位误操作所至，把那张发票给误作废了，导致你认证通过作账抵扣进项了，而出票单位因误操作未申报这张发票的增值税，那就不要紧，就是麻烦点 处理办法： 一、通知出票单位从新开具一张与原先那张发票内容相同的发票给你 二、将涉及记载那张发票内容事项的相关科目、凭证、账册、报表。全部复印，交稽查局核查。 三、将那张发票按原分录冲回，申报进项转出，补交税款及滞纳金。 如你单位那张发票查实属虚受，那问题就大了去了
如果此笔业务和发票都是真实的，则与你单位无关，责任不在你单位，帐务上做进项税额转出，并补交上此笔税款后，税务局一般不会再去查帐，下个月再要求供应商重开发票入帐就行， 如果是假发票的话，就有点麻烦了，抓紧蔬通一下税务局，如认定为是善意取得，则补交上税款和滞纳金就行，如果是认定为恶意取得，那问题就严重了
答：根据国税发[2000]187号,没有证据表明购货方知道发票有问题的,不以偷税罪论处,但不予抵扣.已抵扣的依法追缴.能够重新从销售方开出合法发票,且取得销售方所在...详情>>
