请教所得税问题？
如：一季度赢利1万，交2500所得税。计提 借：所得税 2500贷：应交税金-应交所得税2500 交时 借：应交税金-应交所得税2500 贷：银行存款2500 所得税科目转入本年利润借方2500 到第二季度算累计利润交所得税时是不是还得把转入本年利润的2500所得税加回去呢？不知道我说清楚了吗
2010-01-19 10:11 补充问题 二季度累计盈利2万，所得税就是20000*25%=5000 5000-( 已交）2500=2500吗？还是2万加回2500一季度计提的所得税 ，22500*25%=5625 5625-（已交）2500=3125 1、如果二季度累计盈利2万， 计算应交所得税应该是：20000*25%-2500=2500元。
2、会计分录 （1）2季度提取所得税时 借：所得税 2500 贷：应交税金--所得税 2500 （2）2季度结转所得税时 借：本年利润 2500 贷：所得税 2500 3、假如三季度累计盈利4万元 三季度应交所得税：40000*25%-2500（1季度交的）-2500（2季度交的）=5000元 （1）3季度提取所得税时 借：所得税 5000 贷：应交税金--所得税 2500 （2）3季度结转所得税时 借：本年利润 5000 贷：所得税 5000 。
到第二季度算累计利润交所得税时是不是还得把转入本年利润的2500所得税加回去呢? 所得税是按利润总额计算当然包含一季度所得税.但不要将已交的所得税转入本年利润了,按差额计提即可. 按以下方法理解一下吧 按二季度末利润总额计算半年应交所得税，减去一季度已交所得税,即可得到二季度应计提所得税.
到第二季度算累计利润交所得税时是不是还得把转入本年利润的2500所得税加回去呢？ 我想你说的应当是在做第二季度应交所得税时，已交的所得税是否应当从累计应交所得税中扣除的问题。 第二季度计算累计利润应交所得税时，应按累计（即半年）利润计算应交所得税，然后减去一季度已交所得税金额2500元，得到二季度应交的所得税。再按与一季度同样的方法，计提二季度所得税: 计提时： 借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 交纳时： 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 二季度所得税科目同样转入本年利润借方。
答：如果数额较大,可以按月计提,每季最后一个月数可以倒夹,这样就不会与税务网站上有一分钱误差.详情>>
