季末如何编制利润表
请问各位老师们，我的利润表上1月利润总额是1500元，2月份是1000元，3月份亏2000元，那么我报季报的企业所得税利润总额500元，应交所得税是500*0.25=125元，那么人的每个月的利润表要不要计提企业所得税呀？如果要计提的话，1月分是1500*0.25=375元，2月份企业所得税250元，那么3月份亏不用计提，这样做的话跟纳税申报表上不一致了嘛，那如果是放到季末来计提的话，3月份计提分录如下：借：所得税费用 125 贷：应交税费-企业所得税 125元。那我3月分的利润表本来就是亏的，再计提的话，利润表上面胡所得税就是125元，那这样不是矛盾嘛？
1、如果你单位所得税属于季度预缴，那么，应该在每季度末提取所得税，不用按月提取所得税。 2、如，1月利润总额是1500元，2月份是1000元，3月份亏2000元，一季度利润累计盈利500元，那么，1月、2月不提取所得税；应该在季度末（3月底）按500元做提取所得税分录。 借：所得税费用 125 贷：应交税费--企业所得税 125元
答：1、在企业所得税按季预缴的情况下,每月(如4月、5月)还要填列并申报企业所得税申报表主表与附表吗? （1）不用。每季末只要申报所得税季度申报表就可以了。 （2）...详情>>
