财务做账问题
公司是做旅游的，营业税是收入减成本后的利润为应纳税所得额，现有一客户将一笔100000元的款打入本账户，不算收入，只是过个账，还要退回给他的，请问下这笔款该如何做账？如果记入收入，要纳税不说，那来成本抵扣这笔收入啊？但不记入收入，那该怎么做好？请知道的高手解说下，越详细越好，谢谢
有一客户将一笔100000元的款打入本账户，将来还要退回给他的。这属于单位之间往来，会计、税法都不做收入。如果属于借款，双方约定借款单位要支付利息，那么会计可作为借款处理，按期计提利息、支付利息。会计处理： 1、不作为借款： 借：银行存款 贷：其他应付款--XX公司 还款时： 借：其他应付款--XX公司 贷：银行存款 2、作为借款 借款时： 借：银行存款 贷：其他应付款--XX公司 按月计提利息 借：财务费用 贷：应付利息—XX公司 支付利息： 借：应付利息—XX公司 贷：银行存款 还借款： 借：银行存款 贷：其他应付款--XX公司
一般属于不合法之举，如有这种情况，请谨慎。
1、客户打入一笔钱，可以作为公司向他的借款做帐 借：银行存款 贷：其他应付款--XX人 2、退还给他时，做一张支出凭证入账 借：其他应付款--XX人 贷：现金 2009-11-05 11:24 补充问题 补充说明下，这款是以对方单位的名义打入的，不是个人，如做借款，是不是有利息的？那又该如何做？ 1、如果是单位名义打入的，其他应付款明细科目写：XXX公司。 借：银行存款 贷：其他应付款--XX公司 2、还款时 借：其他应付款--XX公司 贷：现金（或银行存款） 3、这种情况一般没有利息。
答：1.收到旅游款时 借：库存现金 30000 贷：主营业务收入 30000 2.发生门票、餐费住宿费时 借：主营业务成本 8000 贷：应付账款/银行存款、库存现...详情>>
