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部门备用金

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部门备用金

该公司每个部门属于“内部独立核算”部门,如果某部门向“总财务部”支取备用金(定额为3万)、支付费用、补足备用金等情况,该部门如何用分录反映出来?

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  • 2009-04-14 11:00:22
      1、收到总财务备用金
    借:现金
    贷:其他应付款--备用金
    2、支付费用
    借:其他应付款--备用金
    贷:现金
    3、补足备用金
    借:现金
    贷:其他应付款--备用金
    2009-04-14 11:15 补充问题
    如果该部门的账务上要反映出所支付的费用项目,放入“管理费用”等,而不把它放到“其他应付款”中?那该如何?谢谢!
    1、收到总财务备用金 
    借:现金 
    贷:其他应付款--备用金 
    2、支付费用 
    借:管理费用
    贷:现金 
    3、补足备用金 
    借:现金 
    贷:其他应付款--备用金 
    4、“其他应付款--备用金 ”余额挂账,与总财务部核销时,在做减少帐务处理。
       问题补充: 4、“其他应付款--备用金 ”余额挂账,与总财务部核销时,在做减少帐务处理!再问一下,核销后,做减少账务处理,要用什么分录? (1)内部部门独立核算,由于不发生业务收入,备用金都是财务拨款,最终,管理费用要汇总上报总财务,由总财务部进行损益核算结转。
       (2)内部部门向总财务上报总费用时,根据费用汇总表入账。 借:其他应付款--备用金 贷:管理费用 。

    z***

    2009-04-14 11:00:22

其他答案

    2009-04-14 10:44:50
  • 借:现金
     贷:其他应付款-备用金
    支付时:
    借:其他应付款-备用金
       贷:  现金
    

    緈***

    2009-04-14 10:44:50

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