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所得税

小规模：所得税属于A类。一季度利润25万，交所得税
        税率是多少？科目怎么作？谢谢

1***
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  • 2009-03-23 12:57:53 
    1、所得税税率为25%，如果你单位属于小型微利企业，所得税税率为20%。
2、应交所得税=25万*25%（或20%）=6.25万元
3、会计分录
（1）季度末提取时
借：所得税 6.25万元
贷：应交税金--所得税 6.25万元
（2）季末结转时
借：本年利润 6.25万元
贷：所得税 6.25万元
（3）季末的下月上交时
借：应交税金--所得税 6.25万元
贷：银行存款等 6.25万元

    z***

    2009-03-23 12:57:53

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