增值税免抵退明细科目是如何冲平的?
计提应退税额时: 借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 免抵税额时: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时: 借:银行存款 贷:应收补贴款--出口退税 ================ 请教“应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)”、“应交税金——应交增值税(出口退税) ”贷方科目什么时候怎样冲平的?
结转增值税明细科目的时候,做相反的会计分录就可以冲平了。
问:“应交增值税-出口抵减内销应纳税额” 在增值税申报表中如何填写?
答:出口抵减内销税额为免抵税额,增值税纳税申报表上不用填写详情>>