关于应付账款的帐务处理
我公司在上个月购入了一批材料，材料已入库。月末发票账单还未收到，当时只是根据入库单暂估入的帐，暂估价值为30000。分录为（借：原材料 贷：应付账款---暂估应付账款） 到这个月初的时候才收到了发票，我就用红字冲销了上笔凭证 分录为：（借：应付账款--暂估应付账款 贷：原材料 ） 那我想问的是这笔红字凭证这个月要不要登帐
你收到发票后，出的凭证应该是： 借：原材料 （红字）金额 贷：应付账款→（红字）暂估应付账款 错：原材料→金额 贷：应付账款→×××单位 金额 你所出的这笔红字凭证要登帐。
记帐是依据会计分录进行的， 即按记帐凭证登帐的。 所以冲红时也要登记帐册， 然后按正确的发票所对应的记帐凭证登记相关明细帐了。
你的问题幼稚
红字冲销的应该是原分录，即借：原材料 贷：应付账款---暂估应付账款这个分录；这个月初收到了发票后，按发票的金额，重新做分录：借：原材料 贷：应付账款即可。
答：你收到发票后，出的凭证应该是： 借：原材料 （红字）金额 贷：应付账款→（红字）暂估应付账款 错：原材料→金额 贷：应付账款→×××单位 金额 你所出的这...详情>>
