进项税发票抵扣问题
请问进项税发票本月不抵扣待抵扣时在入账,可以吗? 但是有的进项税发票是现金付款,本月应如何做账?如果必须入账,本月又不能倒挂,应如何做账?谢谢!!
1,请问进项税发票本月不抵扣待抵扣时在入账,可以吗? 只要不销售这张进项发票上的材料,就可以,但你不能超过90天认证期哦 2,但是有的进项税发票是现金付款,本月应如何做账?如果必须入账,本月又不能倒挂,应如何做账? 借:原材料等 借:应交税金-应交增值税-待扣进项税额 贷:现金 等需要抵扣时再去税务认证: 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待扣进项税额
1.请问进项税发票本月不抵扣待抵扣时在入账,可以吗? 最好是本月认证并抵扣的,本月入帐. 2.但是有的进项税发票是现金付款,本月应如何做账? 借:原材料 应交税金-进 贷:现金 3.如果必须入账,本月又不能倒挂,应如何做账? 可以通过预提费有科目,等下月材料入帐后再转到原材料科目中就可以了. 还有就是先暂估入帐
本月不想入帐,就不要认证; 借:原材料等 借:其他应收款--待抵扣进项税 贷:现金等 注意:进项税发票必须在90天内认证,认证的当月抵扣。 以后认证、进帐: 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:其他应收款--待抵扣进项税
答:“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” ----认证通过,应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”,不允许抵扣时应作...详情>>