是要作营业外支出，但需要有赔偿协议、对方损失证明，另外，要视同销售缴纳增值税。 借：营业外支出 贷：应交税金－应交增值税销项税 贷：产成品 但这营业外支出可以正常在企业所得税前扣除。
1。退回的货物在会计上称为销售退回:由购货方到其当管税务机关开具"开具红字发票通知单",然后交给销货方,销货方凭购货方交来的"开具红字发票通知单"开具红字发票,冲回原收入和成本,并将货物作入库处理。假设不含税价1000增值税170成本800
冲回收入
借:主营业务收入1000
贷:应付账款1170
应交税费-增值税(销项税)(红字)-170
转回成本
借:库存商品800
贷:主营业务成本800
2。
销货方对收回的货物报其当管税务机关审批,作报废处理。
报废
借:待处理财产损失936(800+136)
贷:库存商品800
贷:应交税费-增值税(进项税额转出)136(800*17%)
当管税务机关审批后
借:营业外支出936
贷:待处理财产损失936
3。
销货方赔偿的货物重新作销售处理,并应重新开具发票。
借:应付账款1170
贷:主营业务收入1000
应交税费-增值税(销项税)170
。
象xuri的做法,税务所应该不会讲话了,但要交两份税了,但是如果这个损失不大,应该做定额损耗,或废品损失.最好找一下专管员能不能给批一下,不要交税了.最重要的原因是废品是退回来了.
答：1.基本账户的这笔账应该怎么做? （1）销售商品客户不要发票，应该视同无票收入入账。 （2）会计分录： 借：银行存款--基本户 贷：主营业务收入 贷：应交税金-...详情>>
