账务处理
我有一项工程，在9月份的时候已付一部分工程款，当时入账的时候入的是其他业务支出，借：其他业务支出3万元，贷：银行存款3万元；工程总价是6.5万元，这项工程在11月份完工，11月份付工程款3.2万元，余2千元作为保修金；此项工程要入固定资产，请问我9月份那笔账应该怎么样调？11月份这笔账又该怎么样做呢？全部
1、9月份对方开票8万元，根据发票入账 借：在建工程 8万元 贷：应付账款 8万元 2、9月份支付工程款 借：应付账款 3万元 贷：银行存款 3万元 3、11月份支付工程款 借：应付账款 3.2万元 贷：银行存款 3.2万元 4、保修金 借：应付账款 3千元 贷：其他应付款--保修金 3千万 5、9月份对方开票8万元，实际支付工程款6.2万元，还有余款3千元的保修金，共计6.5万元。将多开票1.5万元冲回（对方开红票） 借：在建工程 1.5万元 （红字） 贷：应付账款 1.5万元 （红字） 6、工程完工结转 借：固定资产 6.5万元 贷：在建工程 6.5万元 注：9月份你做的科目不对，不能计入“其他业务支出”科目，要做红字冲销凭证调整。全部
答：支付工程款，应该有正规的建安发票入账，不能使用白条。如果用转账支票付款的，还要有支票存根入账。详情>>
答：1、总承包收入20万，计入“主营业务收入”科目。 2、支付甲公司的16万元，计入“主营业务成本”科目。 3、支付甲公司的16万元，如果没有发票的话，对于查账征收...详情>>
答：1、你做的分录正确。 2、没设置“预付账款”科目，可以增加设置这个科目；如果不打算设置这个科目，也可以使用“应付账款”科目。详情>>
