同意楼上,代扣的不是每个月都要个税申报吗,只要每个月薪资扣下个税金额与申报一致应该就不会出现此问题了.
首先这个个税是单位代扣的,怎么会收不回来?不会是劳务费吧
2008-12-13 12:04 补充问题 这个个人所得税，是地税第个月申报的数呀，计提时，借：其他应帐款－－个人所得税，贷：应交税金－－个人所得税，所以累计下来，其他应款－－个人所得税有２万元多，请问年底如何结转 1、如果属于员工工资薪金个人所得税，应该向员工收回提取代缴的个人所得税。分录： 借：现金 24276 贷：其他应收款---个人所得税 24276 2、如果是提取企业缴纳的个人所得税，分录： 借：所得税 24276 贷：其他应收款---个人所得税 24276
看你的分录是你们已经申报上交了24276元个人所得税，你每月应该按上交的税额在个人工资里扣回，如果是开建安、劳务等发票里面产生的个人所得税。你在每月就需按票上的税额提取税金来冲转上交部分，如果一直没提。年底你也可按该24276元一次提取进行结转（最好是按每月发生额提取）。 可做如下处理： 借：其他业务支出（销售费用）-销售税金及附加 24276 贷：其他应收款-个人所得税 24276
问：关于应收款12月已结转，本月发现应收款金额有误，如何调帐？
答：12月结转了，和应收款的调帐没有关系啊，结账处理的是损益类科目，你的应收款是资产类的科目，两者没有多大关系，直接在调帐，出财务报表就可以了呀详情>>
