一、辅导期一般纳税人，进项税额实行“先比对，后抵扣”。在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。 二、帐务处理如下： 1、购进商品，企业认证后 借：库存商品 借：应交税金-待抵扣进行税额 贷：银行存款等 2、销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税（销项税额） 3、收到比对结果后 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：应交税金--待抵扣进行税额 4、上缴税金时 借：应交税费--增值税 贷：银行存款等全部
答：1、辅导期一般纳税人第一月一般不要开发票，只认证进项发票，待第二月开还可有抵扣能少交税。 2、如果已开出发票了，而当月发票够用就不用预缴4%税款；如果当月所购发...详情>>
答：借 库存商品 100借 应交税金-应交增值税-待抵进项税 17 贷 银行存款、现金或应付账款等 117月底无需结转，下月做如下分录借 应交税金-应交增值税-待抵...详情>>
答：你方款已付，发票未收到，属于负债 借：其他应付款 贷：银行存款 发票收到 借：管理费用 贷：其他应付款详情>>
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