其他答案

2008-12-29 11:08:14

•   1、查补的数额大于企业留抵税额
  申报表“上期留抵税额”（13栏）填0，查补数额与企业留抵税额的差额在“期初未缴税额”栏（25栏）作增加反映；“实际抵扣税额”栏（18栏）的本年累计数应按本月数加上期累计数，再加上企业留抵税额（即查补税额冲抵的留抵税额）减查补税额中多报（或少报，用负数表示）的进项税额填列。
    
  19栏“应纳税额”也要重新调整。
  第4栏、9栏、37栏，16栏，9栏同上面的。
  2、查补的数额小于企业留抵税额的，申报表“上期留抵税额”（13栏）按企业留抵税额和查补数额的差额填写；“实际抵扣税额”栏（18栏）的本年累计数按本月数加上期累计数，再加上查补少报（或多报，用负数表示）的销项税额填列（或加上企业留抵税额减查补税额中多报（或少报，用负数表示）的进项税额填
  “税款缴纳”部分的其他栏目按表中关系式填列
  第4栏、9栏、37栏，16栏，9栏同上面的。
    
  其它要分析填列的本年累计数，同上面的。
  3、查减的数额按检查部门的要求需调整企业留抵税额的，应在申报表“上期留抵税额”栏（13栏）作增加反映，并视其对调减数额的处理情况比照上述方法处理。
  。

  全部
  

  z***

  2008-12-29 11:08:14

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