一般纳税人辅导期进项税额应填列在资产负债表中哪一项
一般纳税人辅导期进项税额是“当月认证，次月抵扣”，此进项税额应记入“应交税费--待抵扣进项税额”，那么此“待抵扣进项税额”应填列在资产负债表中哪一项？ 当月资产负债表中“应交税费”是否等于“销项税额+城建税+教育费附加”？
你这是新会计准则下,教育附加费在"应交税费"里反应,老会计准则下,教育附加费在"其他应交款中反应。 当月资产负债表中“应交税费”是否等于“销项税额+城建税+教育费附加”？ 你问这句话，说明你没有搞清增值税的几个明细账的含义。 销项税额与进项税额相抵（不考虑多交转出或已交）之后，如果有贷方余额，一般要转到“应交税金---未交增值税”；有借方余额，就不转，放在借方。
所以资产负债表中的“应交税费”=“应交税金---未交增值税（贷方余额，有借方余额就用负数）”—“应交税金--应交增值税（借方余额）”+分析填列的其他的税种（当然未交增值税与应交增值税有可能不同时存在） 为什么应交税金-未交增值税一会儿有借方余额，一会儿有贷方余额？ 这不是一下能说得清的，你去我的共享资料下载“增值税的明细账”。
那么此“待抵扣进项税额”应填列在资产负债表中哪一项？ 一般用负数填列，作为应交税费项目的抵减。 。
答：1、进货时的分录 借：原材料（或库存商品） 借：应交税金--待抵扣进项税 贷：银行存款等 2、本月税务认证， （1）如果你单位还没有转作进项税 借：原材料（或库...详情>>
