由于多种原因，如资产负债表日后事项中的调整事项、会计政策变更、重大差错更正等，企业往往会发生本年调整以前年度损益的情况，即调整期初未分配利润。 有些企业直接通过“利润分配———未分配利润”进行调整。有些中介机构甚至建议企业将“期初未分配利润”从“未分配利润”明细账户中分离出来，单独设立一个“利润...
由于多种原因，如资产负债表日后事项中的调整事项、会计政策变更、重大差错更正等，企业往往会发生本年调整以前年度损益的情况，即调整期初未分配利润。有些企业直接通过“利润分配———未分配利润”进行调整。有些中介机构甚至建议企业将“期初未分配利润”从“未分配利润”明细账户中分离出来，单独设立一个“利润分配—...
在年初所得税清算时,你是不是有补交了上年的所得税?如果有,应调整资产负债表,即调增应交税金和调减未分配利润的年初数.
1、你公司的审计应该是对所得税汇算清缴的审计。这种审计是对应纳税所得额的调整，不是对会计账的调整。因此，不需要做这两笔调整分录。 2、未分配利润属于二级科目，应该设置为“利润分配--未分配利润”科目。不用设置“年初未分配利润”三级科目了。 3、不能用以前年度损益调整科目代替年初未分配利润。也就是说，...
可以。
以前年度损益调整贷方表示收益类增加 或成本费用类减少 以前年度损益调整借方表示收益类减少 或成本费用类增加 通过以前年度损益调整调整是调整的年初数，严格来说是你的资产负债表的年初数改，当然年初变了，年末也就变了，变化金额相等，所以年末-年初不变 所以以前的损益表反应“以前年度损益调整调整”，现在已不...
1、缴交滞纳金分录有误，现将全部账务处理归纳如下： （1）、查出补交土地使用税时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交土地使用税 （2）、结转时： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）、补交税款及滞纳金时： 借：应交税费－应交土地使用税 营业外支出－滞纳金 贷：银行存款 2、...
只需要将收入成本在本期结平，结转到以前年度损益调整就可以 借：收入 贷：成本、费用 借（或贷）：以前年度损益调整 记到这个月就可以
把11月份没有自动生成的分录，在12月份用手工方式结转就行了。 2013-01-06 10:54 补充问题 我做了：借 本年利润 贷：利润分配-未分配利润 这样做对吗？ 如果是11月份未自动生成的分录，你做的这笔分录不对。如果是年末“本年利润”贷方余额结转分录，是对的。
用公司的未分配利润只要不分配就是投资在本公司使用，一般情况下是由个人投资或外公司投资才合理。再说未分配利润本身在公司流动，何必要通过增加实收资本这种形式呢，没有实在意义。可以提足公积金和公益金。 公司资金可以对外进行投资，其分录如下： 借：长期股权投资 贷：银行存款
我是年底转一次。 分录 盈利时： 借： 本年利润 贷： 利润分配- 未分配利润 亏损时： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
借:利润分配--未分配利润 贷:应交税金--应交所得税
