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增值税发票可以进项抵扣,但有时间限制,有的是90天内,有的是180天内,虽然税务部门三令五申告诉企业一定不要忘记及时抵扣,如果增值税发票过期没有认证,按规定超过认证时效的专票不得退回,销货方也不得开具红字冲销,在超过有效认证期后,税务的认证系统会对该滞留票自动发出协查信息因此该发票只能作为滞留票,其...
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根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条规定: 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请...
1个回答
10月份的发票没认证,税金不能退,不能开红字了。没认证的增值税发票只能做账,不能抵扣税金。
增值税专用发票超过180天未认证,只能作为普通发票入账了,也就是税金方面要记入存货的成本。超期未认证会计分录:借:库存商品 贷:银行存款
除了外方给你重开外,要不你就不抵扣
答:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因发亥篡酵诂寂磋檄单漏销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,且此《申请...
你好,我是国税工作者,希望回答可以帮助到你.客户遗失发票,你作为销售方.可能做到的是:提供存根联复印件给对方.让对方方面办理存根联补录认证业务.并可以用复印件入账.对销售方来说没有什么影响.另外,如果客户可能会要求作废重开.开不开那就看你们双方谁厉害了,呵呵.
我也遇到过相同情况,四个月前开给购方发票,当月已正常做销售并申报纳税,四个月后对方通知上述发票被遗失。要求我们重新开据销货发票。事前我打了好几个电话咨询。结果按下面流程操作: 1销货单位去主管局开具所丢发票已申投纳税证明, 2购货方去主管局开具未抵扣证明; 3销货方根据以上两个证明开据红字发票。 4...
3个回答
只要你认证了,抵扣又没有规定时间
能开具红字发票冲抵,再重新开具。只能相当于普通发票,不得抵扣了
没有认证的发票,是不能抵扣的,所以进项税直接并入采购成本: 借:原材料 (采购价 进项税) 贷:应付账款或银行存款等 还有,没有发票(没有认证视的未过期发票,视同没有发票)是不能做: 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款等