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城建税和教育费附加的计征依据是增值税、消费税和营业税等流转税, 如果当月有应交的增值税、消费税和营业税就要按应交金额依规定的比例(不同区域比例不一样)计算应交的城建税和教育费附加。 1、城建税是7%(行政级别为区以上的) 2、5%(行政级别为县、镇) 3、1%(其他行政级别如村的) 而教...
2个回答
教育费附加是根据增值税,营业税 计提的.带怔企业是根据收入计提的.计提时填制凭证: (借: 主营业务税金及附加 贷: 其他应交款-教育费附加) 就可以了
4个回答
以你当月应交的增值税额为基数,分别乘以7%和3%得出应交的城建税税额和应交的教育费附加额.除这两项附加税外,一般还有一个防洪费,也是以当月应交的增值税税额为基数乘以1%得出.希望对你有帮助
借 营业税金及附加 550 贷 应交税费—城市维护建设税 500 —教育费附加 50
应该计提,应计入应缴税金科目
1个回答
城建税教育费附加地方教育费附加税,要根据当期实际应纳(消费税+增值税+营业税)之和,分别按相应税率计提的。借:营业税金及附加贷:应交税费——应交城市维护建设税贷:应交税费——教育费附加贷:应交税费——地方教育费附加
以你当月应交的增值税额为基数,分别乘以7%和3%得出应交的城建税税额和应交的教育费附加额.除这两项附加税外,一般还有一个防洪费,也是以当月应交的增值税税额为基数乘以1%得出.希望对你有帮助.###以你单位交的税种为基数,城建税*7%,教育费附加*3%###以你当月应交的增值税额为基数,分别乘以城建税...
借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 就是应该这样作!
1、不可能退的 2、相当于留抵了,以后慢慢冲回 3、先把上月做的凭证本月调整了,让账面出现借方余额
当然有影响,企业所得税汇算时营业外支出不能计算费用扣除
借:应交税费-城建税 3000 -教育费 200 贷:银行存款 3200
按收入一定比例计提的地方教育发展基金、堤防费、河道基金等,不要在主营业务税金及附加中开支,应放入“管理费用-费用性税金”下设相关明细科目。
城建税、教育费附加是根据“增值税、营业税、消费税”三者实际缴纳合计数计算提取的。城建税和教育费附加的税率各个地方都是有差别的,城区一般是城建税率是7%,教育费附加是4%,郊区一般是城建税率是5%,教育费附加是5%,应根据当地税务局规定.再有楼上学姐的分录不正确,根据新会计制度应该是: 借:营业税金及...
5个回答
借:主营业务税金及附加 贷:银行存款
借:以前年度损益调整 贷:应交税费—城建税 教育费附加借:应交税费—城建税 教育费附加 贷:银行存款
一、教育费附加 1、计提教育费附加 借:主营业务税金及附加 贷:其他应交款--教育费附加 2、结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 3、上缴时 借:其他应交款--教育费附加 贷:现金(或银行存款) 二、月底结转管理费用 借:本年利润 贷:管理费用
计提本月城建税1085.28元教育费附加465.12元会计分录借:营业税金及附加1550.40贷:应交税费--应交城建税1085.28--应交教育费附加465.12
计提时:借:营业税金及附加650 贷:应缴税费-应交教育费附加650 缴纳时:借:应缴税费-应交教育费附加650 贷:银行存款650
借:主营业务税金及附加-城建税主营业务税金及附加-教育费主营业务税金及附加-地方教育费附加贷:应交税费--城建税应交税费--教育费附加应交税费--地方教育附加
总账科目:应交税费 明细科目:教育费附加
一、发生增值税、营业税、消费税时,要交纳城建税和教育费附加。 (1)应交城建税=(增值税+营业税+消费税)*城建税税率 (2)应交教育费附加=(增值税+营业税+消费税)*教育费附加税率 二、印花税计税依据和应纳税额的计算 (一)印花税的计税依据 1.合同或具有合同性质的凭证,以凭证所载金额作为计税依...
计提时:借:主营业务税金及附加贷:其他应交款——教育费附加借:管理费用——地方教育费附加、地方教育基金、防洪保安资金、粮食风险基金贷:其他应交款——地方教育费附加、地方教育基金、防洪保安资金、粮食风险基金
计提的时候: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金---城建税 贷: 其他应交款---教育费附加
是固定的比例。
一般是先计提后缴纳,计提当期就通过"营业税金及附加"等科目进行结转了。具体分录:1、计提时,借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加等2、结转时,借:本年利润 贷:营业税金及附加
我们公司原来是按照配比原则计入其他业务支出的 但是后来审计老师说不行 要按照会计准则计入营业税金及附加科目 我们现在是按照审计老师要求做的 计入营业税金及附加科目
二费不交,也就无需计提。以后注意。 如果已经计提,现在做一笔刚好相反的分录即可
每个地区规定实施时间可能会不一样,具体咨询当地的地税局。