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计提、交税两个步骤都要做,税金不做到其他业务支出,做到税金及附加里。 计提时: 借:其他业务税金及附加 贷:应交税金—应交营业税 —城建税 —教育费附加 — 地方教育附加 借:所得税 贷:应交税金—应交企业所得税 交税时: 借:应交税金—应交营业税 —城建税 —教育费附加 — 地方教育附加 —应交企...
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企业交税可多了,如房地产开发企业涉及税种达10个以上。企业性质不同,交税也不同,一般企业主要交增值税、消费税、营业税、印花税、城建税、教育费附加、个人所得税、企业所得税。 1、交税分录: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) -应交消费税 -应交营业税 -应交城建税 ...
1个回答
交完税的增值税和消费税:借:应交税费——应交增值税 ——应交消费税 贷:银行存款个人所得税:借:应交税费——应缴个人所得税 贷:银行存款未缴税的城建税和教育费附加:借:营业税金及附...
借:以前年度损益调整 贷:银行存款借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
计提时 借:应交税费-增值税/转出未交增值税 贷:应交税款-未交增值税 缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 收到税费返还 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税
借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税
你收到欠条但没有收到款项,应当借:应收账款,贷:主营业务收入。 你应当开发票,应当申报纳税。
劳务收入的确认和劳务成本的结转根据完工百分比法来确认。1、已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本。借:应收账款、预收账款等贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:劳务成本2、已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得...
1、认证抵扣 2、做凭证 借:原材料(或库存商品等科目) 借:应缴税费--应交增值税--进项税 贷:银行存款(或应付账款等科目)
这个有2步:1、销售货物:借:应收账款 贷:营业收入2、结转成本:借:营业成本 贷:原材料###借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)###借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税###...
一、取得发票,编制如下会计分录借:银行存款(应收账款等科目)贷:主营业务收入二、取得税票,编制如下会计分录。由于取得税票,即上交税款,所以,先做计提会计分录,再做上交税款会计分录1、先计提借:营业税金及附加贷:应交税费-应交营业税贷:应交税费-应交城建税贷:应交税费-应交教育费附加贷:应交税费-应交...
借: 管理费用-招待费 贷:主营业务收入 贷:应交税金-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品
都要注销了还做什么分录,如果金额不大,直接和负债那边剩余数进行对冲,并低价冲一部分,自己造一份购销合同,在清算报告上进行说明,再去税局开票,完事,做了分录你给谁看?按正常估价你还要交所得税,不按正常估价,你要请税局做财产亏损签定,不如直接在注销程序上跟税局说说,金额不大他们也就不会计较什么,起码程序...