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需要冲回。 销售时分录为: 借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税) 结转时分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 红字冲回为: 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷:银行存款 ...
1个回答
借 营业外支出 贷 库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
应该是将含税销售额还原为不含税销售额再乘以征收(6%或4%),计算出税金。比如税率为6%,销售额为106元,则税金为106/(1+6%)*6%=6元。会计分录为:借:应收账款(或银行存款等) 106贷:主营业务收入 100 应交税金—应交增值税 6
2个回答
1、以现金支付销售材料的搬运费计入销售费用借:销售费用 500 贷:库存现金 5002、以现金支付购买材料的搬运费计入材料采购借:材料采购 500 贷:库存现金 500 关键看是购买的材料还是销售的材料 希望能帮到你哈
1,应当按收入准则之规定,确认收入 借:现金 贷:主营业务收入 2,开票时, 借:现金 贷:银行存款 再用红字作同样分录
4个回答
借:库存商品-XXX商品 贷:应付账款-暂估应付账款 次月初红字冲销。 结转成本时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 如果发票所开单价与暂估入帐不一致,应进行调整。
3个回答
1、借:应收账款(红字) 贷:以前年度损益调整(红字) 应缴税费-增值税(红字) 2、借:以前年度损益调整-成本(红字) 贷:库存商品(红字) 3、借:以前年度损益调整(红字) 贷:应缴税费-所得税(红字)
这张冲红的发票可以在今年的收入中体现,因去年已交增值税,如果你去年已交所得税,最好不要按照以前年度损益调整,很麻烦的,今年的票就记在今年里,红字做与原分录一样即可。
主要看你单位是小规模纳税人还是一般纳税人?
一.在本年度内销售货物,既没开票款也没收到,为方便起见可以暂不作帐;但是正确的做法是既然货物已经发出,符合收入确认条件的应该确认为收入的实现。会计分录: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 月末填报增值税纳税申报表附表(一),第4栏、未开具发票。 二.待下月开具增值税专用...
5个回答
内容一样的话合做一笔分录就可以了。发票可以统一贴一张,如果既有支票存根又有对应的进账单的可按公司分别粘贴。只有进账单的可以也可合贴在一张原始凭证粘贴单上。
借:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额)
我却得你问的有点怪异,自已不能开票,机然有人、企业在你这里挂靠,到税务局开票。那他们何不自已直截到税务局开呢?
销售折扣、折让及销售退回的会计处理 销售折扣、折让、销售退回以及各种形式的销售回扣、销售佣金、销售返利等情况的处理尽管在会计制度、会计准则中有明确的规定,但由于其概念相近,现实情况复杂,采用的会计处理不同以及税法与会计规范的规定不一致等原因,在进行会计处理时还应当区别对待。 一、销售折扣 税法上的销...
分录是这样做的。 借:销售费用--运输费 贷:现金等
开了销售发票就必须要做收入了借:银行存款贷:主营业务收入应交税金—应交增值稜龚迟夹侏蝗虫伟矗连税(销项税额)但是钱得还给人家,账务怎么处理分录怎么做只能做借款处理了,但这笔钱会长期挂账借:其他应收款贷:银行存款
如果折价折让开在同一张发票上可以冲减销售收入与相应的销项税金,如果不是开在同一张发票上,则销售方不得冲销项税。你可以将折价折让部门在以后的业务中冲掉就行了。
这种情况在增值税上属于未开具发票收入,仍需按正常记账方式确认收入和税额,并据实填报增值税纳税申报表。借:银行存款/库存现金/应收账款贷:营业收入应交税费 - 应交增值税 - 销项税额
销售不动产跟销售货物是一样的做法。处置时:借:累计折旧 固定资产清理贷:固定资产计算税额时:借:固定资产清理贷:应交税费-应交增值税-销项税额收款时:借:银行存款贷:固定资产清理结转损益时:借:固定资产清理贷:营业外收入以上是按非房地产企业一般纳税人前提进行的。
小规模纳税人的话 如果是一般纳税人那就是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
一般纳税人销售商品开出普通发票和开专用发票的会计分录一样。开不同的发票,只是针对不同的购买方(纳税人)。对销售方来说,增值税是一样计算。增值税普通发票也是价税分离的, 一般会计分录的模版: 借 应收账款(或银行存款) 贷 主营业务收入 应交税费---应交增...
企业在发生经济业务时,如果是已经销售商品,并且还没有开出发票,可以通过预收账款或者应收账款入账,具体财务处理为:1、收到收入是:借:银行存款 贷:预收账款/应收账款-XX公司(企业没有设置预收账款的情况下,使用应收账款处理)2、在开出发票以后,账务处理为:借:预收账款/应收账款-XX公司 贷...
货已销售,发票就不能分几个月开出。发票是在确认收入的时候才开出的。确认收入是有着严格的规定的。如果现实中确实货已销售,发票分几个月开出,就要分次确认收入,未确认的收入放在存货里,不能结转成本。###收到的贷款作为预收帐款处理,在开出发票时确认相应的收入。