不知道你是自营出口还是委托出口?我就按自营出口帮你做吧 1、根据《免抵退税汇总申报表》中“应退税额”: 借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 2、根据《免抵退税汇总申报表》的“免抵税额”: 借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 3、收出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 贷:应收补贴款--出口退税 4、中间不能退税4%的差额: 借:主营业务成本 退税率差(17%-13%) 贷:应交税金-进项税金转出全部
答:应交税费——应交增值税(进项税额转出)是减少进项税额,并不是说它在贷方就要按这个金额缴税。详情>>
答:简单看了一下,你的朋友说法非常错误,作为有出口权限的纳税人,自己的账都核算不清楚,很难有出口权的。 而且13的退税率是一般纳税人的退税率,账不情况,肯定成不了一...详情>>
答:1.借: 如果出口大很多的话的,不用计提销项税(如果内销比较大就会有,和第三个问题是一样的道理) 2.错: 可退税金额简单的算法:当期留抵额和(销售额*退税率)...详情>>