一般纳税人当月进项大于销项时,资产负债表上显示为负数。或者多交税需要退税并且这部分税额大于当月销项是也会显示负数。总之资产负债表上显示的是二级明细账的“应缴税费”或“应交税金”科目的合计数。所以建议你查二级帐本的“应缴税费”或“应交税金”明细。但是要注意现行会计科目:“应缴税费”里包含资产负债表中“其他应缴款 -- 教育费附加”的金额,而以前会计科目“应交税金”这不含有“其他应缴款 --教育费附加”的金额。因现在有的会计仍然在用老的会计科目,这样教育附加的金额就不含在资产负债表上“应交税金”科目里。全部
答:已经交过了,但是没有提取,所以出现负数。详情>>
答:1、首先要查清楚出现负数的原因,究竟是多交税了,税金少计提了,还是当期增值税有留抵税额,是什么税种出现负数,然后才能处理。 (1)若是增值税有留抵税额是正常的,...详情>>
答:你在地税开发票20万,也应算公司的收入, 借应收账款20 贷主营业务收入或其他业务收入20 提税金借:主营税金及附加 贷:应交税金-应交营业税 应交税金-城建税...详情>>
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