会计分录怎么做?
急!收到客户的货款银行承兑一张,会计分录怎么做?然后又把这张承兑付款了供应商又是怎么做?
1、收到客户的货款银行承兑一张, 如果是以前所欠货款, 借:应收票据 贷:应收账款 如果是当月销售收到货款, 借:应收票据 贷:主要业务收入 应交税费——应交增值税——销项税(一般纳税人用) 2、然后又把这张承兑付款了供应商, 如果是以前所欠货款, 借:应付账款 贷:应收票据 如果是当月购买, 借:材料采购或原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税——进项税(一般纳税人用) 贷:应收票据
问:以银行承兑汇票形式收到的货款,客户没有要求开发票,怎么做会计分录
答:不想开发票,就不能走预收账款,应付账款科目借:应收票据 贷:其他应付款等什么时候再把其他应付款平掉。借:其他应付款 贷:现金详情>>