如何做账?供应商返还货款?
供应商返还货款,如何做账?
如果供应商开具的发票是15000元,在支付货款时,可以作“营业外收入”或营业费用-其它(红字借方)”处理均可,如 :
借:应付帐款-甲 15000
贷:银行存款等 12000
营业外收入 3000
如果供应商还没有开发票,或者需要换发票,可把上月购买A产品的所做分录用红字冲销掉,然后再做一笔实际应支付金额的会计分录。
答:你们印染厂属于工业企业,新开的工业企业应当这样来建账比较好: 一、现金日记账和银行存款日记账这两种账簿是企业必须具备的。会计人员在购买时,两种账本各购一本足矣。...详情>>