请教各位财务前辈几个问题
1、2月份税务检查一家单位认为税负过低,要求补缴了2万元增值税,这个不和收入有关联的补缴税款如何进行账务处理? 2、去年误将主营业务收入记入主营业务成本,今年如何调正?
1、查补增值税会计分录 (1)计提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 (2)查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 (3)补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 (4)结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、请把去年误将主营业务收入记入主营业务成本的具体分录补充上,根据补充的分录才好回答。 ---------------------------------------------------- 问题补充:谢谢老师!去年的分录是:借:应收账款 贷:主营业务成本 贷:应交税金-增值税 如果月末结转分录是 借:主营业务成本 贷:本年利润,今年就不用做调整了,因为,本年利润金额没有影响。
答:只能按给税务局报的报表走了,这种的话你不是两套账吗,对外的一套,对内的一套,对外那套要统一。详情>>