固定资产报废时的账务处理和税金计算
A公司为一般纳税人，于2009年12月购入一台设备，于2012年7月因损失经批准报废，该设备原价38461.54元，进项税额已全额抵扣，截止到2012年7月累计拆旧9439.19元。残料变卖7680元。 借：累计折旧9439.19 固定资产清理29022.35 贷：固定资产38461.54 借：现金7680 贷：固定资产清理7680 求解：后面的会计分录处理、税种确认、相应的税率？
后面的分录如下： 1、应交税费： 借：固定资产清理 1115.90 贷：应交税费－应交增值税（销项税额）1115.90（7680÷（1+17%）×17%） 2、缴交税费； 借：应交税费－应交增值税（销项税额）1115.90 贷：银行存款 1115.90 3、结转清理损益： 借：营业外支出 22458.25 贷：固定资产清理 22458.25
答：1, 固定资产报废时,首先进入固定资产清理科目。 借:固定资产清理 借：累计折旧 贷:固定资产(原值) 2,清理过程中发生的费用以及应交的税金 借:固定资产清理...详情>>
