公司申请一般纳税人要进项发票作了一份假的购销合同
公司申请一般纳税人要进项发票作了一份假的购销合同，叫对方公司开出了增票，实际没有购进货物但已开票。应怎样入账？入”在途物资“还是不入“在途物资”？
借：在途物资
应交税费-应交增值税-（进项）
贷：应付账款 全部
答：不同意一楼的回答，开红票是要到税务局申批的，没有以前那么容易了。 应该按含税价一起入账，不能抵扣进项税。详情>>
答：当然可以的，你的分录做的完全正确。详情>>
问：关于记账老师你好,假如我们购进的原材料取得增值税专用发票,我借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税) 贷:应付账款(或银行存款)行吗?
答：1、如果你单位是一般纳税人，可以按你做的分录。 2、如果你单是小规模纳税人，会计分录应该： 借：原材料（价税合计） 贷：应付账款（或银行存款）详情>>
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