企业为一般纳税人,本月没有销售额,在月末时如果结转计提啊?
实际情况: 1、公司为生产型工业企业; 2、公司有生产产品而且发出去了,但是没有开增值税发票。 3、有进项税,没有销项税。 4、有期间费用产生。 本人是新手,求具体会计分录,谢谢: 1、月末结转时应该结转哪些科目? 2、月末计提时应该计提哪些科目? 3、月末还有其它需要做的工作吗?
一、发出产品,没有开发票,会计分录 借:发出商品 贷:产成品 二、有进项税,没有销项税,不交增值税。 三、有期间费用产生,月末,要将期间费用结转到本年利润科目中。
四、月末,需要结转的科目 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、结转期间费用 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、结转成本支出 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、结转税金 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税 五、需要提取的分录 1、提取折旧时 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 2、提取税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--营业税、城建税 贷:其他应交款--教育费附加 3、提取所得税(如果是季度缴纳所得税,在季度末提取) 借:所得税 贷:应交税金--所得税。
答:例:月末销项税额合计为10000,进项税额合计为8000 那么当月应转出(转出未交增值税)销项税额10000减进项税额为8000=(转出未交增值税)2000 请...详情>>