既然12月份刚建账，并且本月已经缴纳个人所得税分录： 借：所得税——个人贷：应交所得税 交纳时：借：应交所得税 贷：银行存款等科目。全部
问：计提税金做凭证时计提税金提的是当月到税务局申报所缴纳的税金,但应为提下个月交的税,如何处理才好
答：计提时： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金 下月初交纳时： 借：应交税金 贷：银行存款详情>>
答：如果有业务发生是要计提的详情>>
答：计提的税金比缴纳的多了，冲回多提的部分，例如：营业税多提了借：营业税金及附加红字贷：应交税金－应交营业税红字计提的税金少了，补提少提取的部分借：营业税金及附加蓝...详情>>
