购货折扣如何做账务处理
收到购货发票一张金额76094.01税额12935.99下面一行
金额 -10660.67税额-1812.33
合计65433.34税额11123.66
价税合计76557
补充：负数是返利所以不给开发哦、但销货方出库数量是实数
商业企业一般都会出现这种情况的.如果你每次的进货单价不变.你可以考虑这部份折扣进入营业外收入进行处理.当然税额应按照发票上的合计栏税额入账. 借:库存商品 76094.01 借:应交税金 11123.66 贷:营业外收入 10660.67 贷:银行存款 76557 这样处理只不过是在结转商品成本时方便一点.也准确一点.商业企业的商品品种多,第一个品种按相应的比例分摊比较麻烦.而且每一次的折扣金额都不一样.有多有少.只有通过一个科目进行过渡.这样理论上说不过去,但有可操作性.
按折扣后的净额入账 借：原材料（或库存商品）65433.34 借：应交税金-应缴增值税-进项税额11123.66 贷：银行存款（或应付账款）76557 那和发票上的货物数量就不相服了，多出的货物怎么下账啊 折扣一般只涉及金额和税额不涉及数量，如果数量有变化可按实际数量入账。
发票上销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。
分录：借 原材料（或库存商品） 65433.34
应交税金-增值税-进项税 11123.66
贷 银行存款（或应付账款） 76557
按净额入账。
答：1、我方收到商品是按折扣后的金额234入帐吗？ 是的，按折扣后的金额入账。 借：库存商品 200 借：应交税金--增值税（进项税额）34 贷：银行存款等234 ...详情>>
