应收账款与应付账款的冲减
我在一家服装厂当会计,年末做年报时,厂与主管公司的往来账应收与应付从建厂至今已累到几千万,从未冲减过.想请教老师,到年末时应收账款与应付账款能冲减吗?怎样冲减?厂与主管公司均为一个法人.谢谢!全部
首先要查明应收、应付款挂账原因，查明原因后，再做相关帐务调整。也就是说，冲减或调账要有依据，不得随意调整。对于确实无法查明原因的应收、应付款，而且，应付款确实无法支付，应收款确实无法收回的情况，可以写一份说明，经单位领导签字后做帐务调整。会计分录： 无法支付的应付款项 借：应付账款 贷：营业外收入 无法收回的应收款项 借：营业外支出（或管理费用） 贷：应收账款 2009-06-17 06:26 补充问题 比如,09年5月应收账款为2000万,应付账款为1800万,冲减是否待做年报时做调整呢?还是平时都可以冲减?谢谢!我是初入会计门,要学的太多了. 1、对于会计差错，只要查明原因，随时都可以调整。 2、年报调整是对所得税应纳税额的调整，不是对会计帐的调整。全部
答：如果应收是借方了，为什么还要调到贷方？顶多是调到预付 如果非要调到应付，那应该是借：应付账款（蓝字） 如果应收是贷方了，直接借应收，贷应付就可以了详情>>
答：如果应收、应付款是同一家单位，可以写一个说明作为附件，调整分录： 借：应收账款--A公司 300万 贷：应付账款--A公司 300万 如果是以前记账错误，也可以...详情>>
答：做付出款项时 借：应收账款 1000 贷：现金 1000 做收到款项时 借：现金 500 贷：应付账款 500 对冲时 ...详情>>
