小规模增值税报税问题
我公司是小规模纳税人,一年中每月的收入不均,有时好几个月收入为0,有时一个月十多万,国税要求每月的增值税低于400元,要专管员签字,(公司不想与专管员打交道,不想花钱,不想与他们搞好关系),这样一来,实际没有收入的那月就得报400元税额, 我想问(1)比如上个月交了2000元的税额,可否分摊到下几个月.有办法吗? (2)没有收入的那月交400元税,作了凭证之后,怎么处理应交税费借方余额?全部
1、“公司不想与专管员打交道,不想花钱,不想与他们搞好关系”,首先要说明,这一点必须要改善,和专管员搞好关系,对以后公司业务的开展、税务事项申请的审批都有好处的,即使老板不想这么做,做为会计人员,也应努力做好,搞好关系不等于必须要花钱。全部
但如果以后要申请为一般纳税人,花点钱也是应该的。 2、本月没有收入,可以先做无票收入,预缴税款: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 待以后取得发票时: 借:应收账款 贷:银行存款/库存现金 3、上个月交了2000元税额,不可以分摊到以后的月份。
你可以按前面说的,本月不开票的话可以做无票收入,预缴税款,以后开票时就不用再做计提和缴税的分录了。 客户是分批打款,我们分批交货,但开票时开在一起,是否可以发一次货算一次收入,再计提增值税。 可以。如果是打款在前,开票在后,可以等到开票后再确认收入,如果已提前确认收入并交税,可挂“应收账款”(账务处理上面已经说了),以后开票就不用再做计提和交税的分录了。
答:报税 国税:1。每月电话申报 2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交。 3。每季度报所得税...详情>>
答:小规模纳税申报流程 小规模纳税申报流程比较简单: 您拿小规模纳税人申报相关材料去小规模纳税申报流程窗口申报就可以。 需提供的资料有:1.小规模纳税人申报表; 2...详情>>
答:1、小规模的应交税金科目只设置一个二级明细科目,即“应交增值税”二级科目。 (1)发生销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 (2...详情>>