季度申报表如何填写
我公司是新成立的,1-3月无收入,但发生了工资、招待费等费用,09年1季度所得税申报表如何填,收入栏肯定填0,第一问:营业成本如何填,为0吗,第二:期间费用要填吗,利润总额我公司为负数,填负数吗?第三:为什么利润填负数后,第6栏应纳所得税额为负数,为什么不是零呢!全部
第一季度无收入则“营业收入”填零; “营业成本”是指商品销售成本,如果有收入,按月末“结转销售成本”分录的金额填写,没有则填零; 期间费用不用填写; 利润总额=营业收入-营业成本,如果计算结果是负数,也要如实填写; “应纳税所得额”,是企业所得税的计税依据,即: 应纳所得税额=应纳税所得额*25%,如果应纳税所得额为负数,说明企业本季度是亏损的,所以不用交企业所得税。“应纳税所得额”为零或为负数时,“应纳所得税额”为零。 第7栏为负数,是根据公式计算出来的。因为我前面也说了: 应纳所得税额=应纳税所得额*25% 在没有“免税项目”和“弥补亏损”的情况下,“应纳所得税额”实际上等于“利润总额”,所以上述公式还可以变为: 应纳所得税额=利润总额*25%全部
答:6月怎么会是负数收入呢,收入就是你开票金额(营业收入就是开票金额,销售收入要去除增值税才是收入),不会是负数的。季度预交所得税是根据你4-6月的利润总额合计数,...详情>>
问:企业所得税季度纳税申报表(A类)营业收入和利润总额怎样填写?
答:营业收入: 你的账户上的 主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入 利润总额:你财务会计报表(损益表或利润表)上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减...详情>>