这种情况你不急，对方如果作废的话，一定会重新开一个正确的发票给你，而且会向你索要已经做废的发票联和抵扣联，回去留存，这错不在你，你现在不需做帐务处理，待他来找你，如果你收到正确的发票，把已做废的发票返还给他的话，给以前错的分录红字冲回，然后做一张正确的分录即可，
发票本单位已经抵扣，对方单位作废了，需要做进项税额转出。 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。
实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入"进项税额转出"。
所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。 二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。
是否是对方误作废？现在这种情况很多，有可能对方税务局还要你方税务局协查该票，我们这里出现这种情况都要协查的。向你方税务局说明情况，将原发票退回，由对方重新给你方开具新的发票就可以。你方需要做进项税转出，或用流抵税金抵减、或补税。
答：税票已作废,3个月内税务局能在金税系统里稽查出来, 补救办法:重新开具发票给对方, 让对方把你们已作废但对方已抵扣的发票作进项税额转出. 具体你可以咨询你方国税...详情>>
