应付账款
公司购原材料,款项已付给供应商,原材料已入库,但供应商一直未开发票,这个账怎么做,难道一直挂在应付账款里吗? 付款时: 借:应付账款-XXX公司 贷:银行存款/现金 供应商那边说开不了票,只能打个收款收据,这种账务怎么处理?
1、公司购材料,货款已经支付,不通过“应付账款”科目。可以根据收款收据入账,会计分录: 借:原材料 贷:银行存款(或现金) 2、没有正式发票,虽然可以入帐,但是,材料成本不能税前扣除。
答:1、购进材料入库时 借:原材料 30000 贷:应付账款 30000 2、收到发票,付款时 借:应付账款 30000 借:原材料 3000(红字) 贷:银行存款...详情>>