会计分录
总公司下有个分公司,分公司独立核算,但人员每月工资由总公司发放,总公司代扣代缴四金及个调税,要做计提工资,发放工资及代扣代缴四金及个调税的分录,和结算分录。
总公司帐务处理: 1、代发分公司员工工资时 借:其他应收款--分公司工资 贷:应交税金--个人所得税 贷:其他应付款--养老保险、失业保险、医疗保险、住房积金 贷:现金 2、收到分公司代发工资款 借:现金(或银行存款) 贷:其他应收款--分公司 分公司帐务处理 1、提取工资 借:管理费用、营业费用、制造费用等 贷:应付工资 2、还总公司代发员工工资款时 借:应付工资 贷:其他应付款--总公司
走往来就行了
答:子公司是独立核算的, 正常入账, 收到, 借:银行存款 贷:其他应付款-总公司详情>>