会计题
某企业全年实现税前会计利润150万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵税暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25％。用债务法计算本年应交所得税。
借：所得税费用 44-1＝43
递延所得税资产 4×25％＝1
贷：应交税费－应交所得税 （150＋4＋2）×25％＝44
应交所得税=（150-4-2）*25% 如果你说的可抵扣暂时性差异不属于计入所有者权益的情况，应该是增加了本年递延所得税资产和应交所得税4*25%。 则本期应交所得税为=（150-4-2+4）*25%=37 所得税费用为=（150-4-2）*25%=36 借：所得税费用36 递延所得税资产1 应交水费-应交所得税37
答：设：本年利润总额为X [X+3-6+2+（10-6）-10]*25%=25 X=107 本年度的净利润：107-25=82（万元）详情>>
