1、增值税不用计提，它属于价外税。 2、城建税、教育费附加应该按增值税计提，分录： （1）月底按应交增值税提取时 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）月末结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 （3）下月初上交时 借：应交税金--城建税（增值税 * 7%或5%、1%） 借：其他应交款--教育费附加（增值税*3%） 贷：现金（或银行存款） 问题补充： 那关于增值税的分录应该怎么做？“应交税金——未交增值税”这个科目什么时候用到？ 一般纳税人帐务处理： 1、购进商品时 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） 3、应交增值税=销售税额-进项税额
答：1、月末，还要提取城建税、教育费附加。 2、城建税： （1）应交城建税=增值税*城建税税率 （2）城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为７％； 纳税人所在地在...详情>>
